Beleggingsbelasting toekomst wat zijn de verwachtingen en hoe bereid je je voor op vermogensopbouw?

Beleggingsbelasting toekomst wat zijn de verwachtingen en hoe bereid je je voor op vermogensopbouw?

De wereld van belasting op je spaargeld en beleggingen staat op het punt flink te veranderen. Het voelt soms alsof de regels iedere paar jaar opnieuw geschreven worden, en dat is best irritant als je gewoon rustig vermogen wilt opbouwen voor later. De grote vraag is: wat betekent dit voor jouw portemonnee? En belangrijker nog, wat kun je nú al doen om niet voor verrassingen te komen staan?

Laten we eerlijk zijn, de huidige manier van belasting heffen in Box 3 was de afgelopen jaren een drama. De rechter heeft zich er vaker mee bemoeid omdat de zogenaamde ‘fictieve rendementen’ vaak totaal niet klopten bij de werkelijkheid. De overheid is nu druk bezig met een nieuw systeem dat eerlijker zou moeten zijn. We praten je bij over wat er staat te geven en hoe je je slagkracht behoudt.

De grote ommezwaai: van fictief naar echt rendement

Het plan is duidelijk: we gaan van een systeem waarbij de Belastingdienst roept “jij hebt vast X% rendement behaald” naar een systeem waarbij je belasting betaalt over wat er daadwerkelijk op je rekening verschijnt én over de waardestijging van je bezittingen. Dit heet de Vermogensaanwasbelasting (VAB).

Dit klinkt misschien logisch, maar het heeft een groot gevolg. Momenteel betaal je pas belasting als je een aandeel verkoopt en de winst pakt. In het nieuwe systeem telt de Belastingdienst je winst gewoon op, ook al laat je de aandelen keurig op je beleggersrekening staan. Die papieren winst wordt dan direct belast. Dat is even slikken, want je geld is dan nog niet echt “pakt”.

Wat telt er straks allemaal mee?

In het nieuwe systeem kijkt de belastingman naar twee dingen om je belasting te berekenen. Ten eerste kijkt hij naar alles wat je krijgt uit je vermogen. Denk aan:

• Dividend dat je ontvangt van aandelen.
• Rente op je spaarrekening of obligaties.
• Huurinkomsten van vastgoed.

Ten tweede kijkt hij naar de waardeverandering van je spullen. Zit je aandeel bijvoorbeeld 10% in de prijs omhoog? Dan rekent hij daarover de belasting, ook al heb je niks verkocht.

Goed om te weten: kosten die je maakt om dat vermogen te beheren, mag je aftrekken. Dus die kosten voor je beleggingsapp of onderhoud aan je huurhuis, die mag je van de winst aftrekken voordat de belasting wordt berekend. Het tarief zelf blijft ongeveer hetzelfde op 36%, en je mag een bedrag van ongeveer €1.800 (voor alleenstaanden) onbelast laten renderen.

Uitzonderingen: waarom niet alles hetzelfde behandeld wordt

Niet alle bezittingen passen in het rijtje van “waardestijging direct belasten”. De wetgever snapt dat je bij sommige dingen pas weet wat de winst is op het moment dat je verkoopt. Daarom blijft voor twee groepen de oude situatie (een beetje) bestaan: vastgoed en startende ondernemers.

Als je een tweede huis hebt of aandelen in een heel jong bedrijf, betaal je pas belasting op het moment van verkoop. Dit heet dan Vermogenswinstbelasting. Dit voorkomt dat je elk jaar moet bijbetalen voor een huis dat je nog niet verkocht hebt. Zorg wel dat je administratie op orde is, want de startdatum (1 januari 2028) is het moment waarop de marktwaarde je nieuwe aankoopwaarde wordt. Dit noemen ze de ‘step-up’.

Een bijkomend voordeel van het nieuwe stelsel is de verliesverrekening. Valt een aandeel ineens enorm in waarde? Dan mag je dat verlies verrekenen met toekomstige winsten. Let op: kleine verliezen onder de €500 mag je niet meenemen, en je kunt het niet verrekenen met je salaris uit loondienst.

Dit kun je nu al doen (tot het zover is)

Voordat de nieuwe regels in 2028 (waarschijnlijk) ingaan, is er nog een overgangsperiode. De oude regels met fictieve rendementen blijven voorlopig gelden, maar er is iets belangrijks veranderd door rechterlijke uitspraken: de ‘Tegenbewijsregeling’.

Dit betekent dat je nu al mag aantonen dat jouw werkelijke rendement lager was dan de Belastingdienst van je verlangt. Als je dus flink verlies hebt gemaakt, hoef je niet te betalen over een fictieve winst. Dit is een keuze die je jaarlijks moet maken als je aangifte doet. De peildatum blijft 1 januari. Zorg dat je dan je zaken op orde hebt, want spelletjes met geld vlak voor die datum (lenen en direct aflossen) worden genegeerd.

Hieronder vind je een overzicht van de stappen die je vandaag nog kunt zetten om je voor te bereiden. Deze keuzes zijn slim ongeacht hoe de belastingregels precies veranderen.

1. Begin vandaag met boekhouden

Het saaiste klusje is het allerbelangrijkste. Zonder goede administratie kun je straks geen aanspraak maken op die gunstige regelingen. Vanaf nu moet je bijhouden:

• Welke dividend- en rentebedragen stromen er binnen per rekening?
• Welke kosten maak je voor beheer?
• Wat was de exacte winst of verlies op het moment dat je iets verkocht?

Dit is cruciaal voor zowel de huidige tegenbewijsregeling als het toekomstige systeem. Vertrouwen op het overzichtje van je bank is straks niet genoeg. De Belastingdienst wil specifieke data per bezitting zien. Als je dit nu al opbouwt, bespaar je jezelf later een hoop hoofdpijn.

2. Verplaats wat kan naar Box 1

De grootste pijn van Box 3 is dat je er elk jaar over betaalt. De slimste manier om dit te omzeilen, is door vermogen te verplaatsen naar Box 1 (inkomen uit werk en woning). Dit doe je het makkelijkst via je pensioen.

Check of je nog ‘jaarruimte’ of ‘reserveringsruimte’ hebt. Dit is geld dat je fiscaal vriendelijk mag inleggen op een pensioenrekening. Je betaalt nu geen belasting over dit bedrag, en het valt dus ook niet in Box 3. Zolang het geld op de pensioenrekening staat, groeit het onbelast. Dit is vaak de krachtigste manier om belastingdruk te verlagen. Voor wie dit wil onderzoeken, is het handig om te kijken naar de regels rondom Pensioenaftrek wat kun je aftrekken en hoe helpt het bij vermogensopbouw?. Dit helpt je om te begrijpen hoeveel ruimte je precies hebt.

3. Kijk naar je schulden

In het huidige systeem mag je schulden aftrekken van je vermogen. Maar let op: consumptieve schulden (zoals een persoonlijke lening of creditcardschuld) worden tot een drempel van €3.800 per persoon niet meer meegerekend. Hebt u schulden boven dit bedrag? Overweeg dan om deze af te lossen. Het kost je misschien wat liquiditeit, maar het levert een lagere belastingaanslag op.

Daarnaast is de hypotheek strategisch interessant. Als je je hypotheek (deels) aflossingsvrij maakt, verplaats je schuld van Box 3 (die aftrekbaar is) naar Box 1 (die aftrekbaar is als je voldoet aan de voorwaarden). Het is een complexe rekensom, maar voor sommige mensen een uitkomst. Wil je weten welke methoden hiervoor het beste werken? Lees dan verder in Beleggingsbelasting tips wat zijn de beste en hoe pas je ze toe voor vermogensopbouw?.

4. Denk na over waar je in belegt

De toekomstige regels belonen een specifieke keuze. Wil je je vermogen opbouwen zonder elk jaar belasting te betalen over papieren winst? Dan is het slim om te kijken naar bezittingen die vallen onder de Vermogenswinstbelasting (VWB). Hieronder vallen:

• Vastgoed dat je verhuurt of voor eigen gebruik hebt (met uitzondering van de forfaitaire vastgoedbijtelling).
• Aandelen in bedrijven die net zijn opgestart (mits ze voldoen aan de definitie van ‘startende onderneming’).

Door hierop te focussen, stel je het belastingmoment uit tot het moment dat je daadwerkelijk verkoopt en het geld nodig hebt. Dat houdt je vermogen langer bij elkaar, wat helpt bij de opbouw. Het gaat erom dat je strategisch kiest welk type belegging het beste bij je past. Het overzicht van Beleggingsbelasting strategie welke past bij jou en wat zijn de beste methoden voor vermogensopbouw? kan je helpen bij het maken van deze keuze.

5. Geef geld weg (op het juiste moment)

Soms is de beste verdediging een goede aanval. Als je kinderen of familieleden hebt die nog weinig vermogen hebben en geen Box 3 belasting betalen, kan schenken een slimme zet zijn. Je verlaagt je eigen belastinggrondslag, en de ontvanger kan het geld gebruiken om schulden af te lossen of te beleggen zonder direct belasting te hoeven betalen.

Het draait allemaal om het benutten van fiscale voordelen die er al zijn. De belastingregels zijn complex, maar zitten vol met mogelijkheden. Je hoeft ze niet allemaal te kennen, maar de belangrijkste moet je weten. Meer hierover vind je in Fiscale voordelen welke zijn er en hoe gebruik je ze voor vermogensopbouw?.

De komende jaren blijft het onzeker, maar één ding is zeker: goede administratie en een slimme keuze voor je beleggingen maken het verschil. Of de wet nu wijzigt of niet, voorbereid zijn is altijd de moeite waard.

]]>