Belastingvriendelijk vermogensopbouw hoe doe je dat en wat zijn de beste strategieën?

Belastingvriendelijk vermogensopbouw hoe doe je dat en wat zijn de beste strategieën?

Geld op de bank zien groeien is leuk. Maar geld dat niet naar de Belastingdienst gaat, is vaak nóg leuker. Het verschil tussen een gemiddelde spaarder en een slimme vermogensbouwer zit hem vaak in één ding: kennis van het belastingstelsel. Je hoeft geen expert te zijn, maar een beetje basiskennis scheelt je honderden, soms duizenden euro’s per jaar. Laten we eens kijken hoe we jouw vermogen zo vriendelijk mogelijk kunnen behandelen, zonder dat het ingewikkeld wordt.

De allergrootste hobby van de Belastingdienst: Box 3

Als je vermogen hebt (sparen of beleggen), dan kom je meestal in aanraking met Box 3. Dit is de ‘spaarpot’ van de Belastingdienst. Het bijzondere aan Box 3 is dat het niet kijkt naar wat je écht hebt verdiend. Of je nou 10% rendement maakte of 0,5%, de Belastingdienst rekent met een vast percentage. Dit heet het fictieve rendement.

De belasting wordt berekend over je vermogen op 1 januari. Dus wat er op de laatste dag van het jaar op je rekening staat, bepaalt je belasting voor het hele jaar.

De vrijstelling: je beste vriend

Voordat je belasting betaalt, is er een bedrag dat je gewoon mag hebben zonder dat de Belastingdienst eraan komt. Dit heet de heffingsvrije voet. In 2024 is dit €57.000 per persoon. Als je een fiscale partner hebt, mag je dit bedrag verdubbelen naar €114.000.

De les? Probeer zoveel mogelijk vermogen binnen dit bedrag te houden. Lukt dat niet? Dan begint het ‘spelletje’ pas echt.

De verdeling: Splitsen loont

Stel, je hebt €200.000. Als je dit allemaal op een spaarrekening zet, betaal je belasting over een deel dat als ‘belegging’ wordt gezien. Waarom? Omdat de Belastingdienst je totale vermogen indeelt in schijven. Momenteel is het zo:

• Een deel geldt als spaargeld (lage fictieve rente).
• Een deel geldt als beleggingen (hogere fictieve rente).

Om zo weinig mogelijk belasting te betalen, wil je zoveel mogelijk vermogen in de schijf hebben met de laagste rente. Je buffer (spaargeld) houd je dus het best binnen de spaarschijf, en de rest in beleggingen. Dit heet Asset Location. Je hoeft hierbij niet te klooien met aparte rekeningen, het gaat puur om hoe de Belastingdienst je totale vermogen op 1 januari categoriseert.

Groen beleggen: de extra bonus

Wil je echt punten scoren? Kijk dan of je kunt beleggen in gecertificeerde groene beleggingen. Dit zijn fondsen die voldoen aan strenge regels voor duurzaamheid.

De Belastingdienst vindt dit zo goed dat ze je een extraatje geven: naast de normale vrijstelling, mag je ook nog een extra bedrag belastingvrij houden. Dit scheelt echt.

Ben je benieuwd naar andere manieren om belasting te besparen? Het loont de moeite om te kijken naar belastingvoordeel. De regels zijn er namelijk wel, maar je moet ze wel kennen om ze te gebruiken.

De krachtpatser: Box 1 en je pensioen

Er is een manier om vermogen op te bouwen waar de Belastingdienst zich pas later meldt. En dan krijg je ook nog eens direct korting op je inkomstenbelasting. Dit heet Box 1. De meeste mensen denken hierbij meteen aan hun pensioen, en dat klopt.

Stort je geld op een lijfrenterekening (bekend van banksparen)? Dan mag je dit bedrag aftrekken van je inkomen. Stel je verdient goed en zit in een hoge belastingschijf (bijna 50%). Dan krijg je bijna de helft van je storting meteen terug van de Belastingdienst.

Je vermogen groeit vervolgens belastingvrij totdat je het opneemt (meestal rond je pensioenleeftijd). Dan betaal je alsnog belasting, maar heb je er jarenlang op kunnen renderen.

Hoeveel ruimte je precies hebt, hangt af van je jaarruimte. Dit is een wiskundige formule op basis van je inkomen en je pensioenopbouw. Check dit elk jaar, want het is vaak een stuk meer dan je denkt.

De valkuil: hypotheken en schulden

Veel mensen hebben een hypotheek afgelost. Fijn, want je maandlasten zijn laag. Maar fiscaal is het soms minder handig. Als je je hypotheek hebt afgelost, verdwijnt de renteaftrek. Je betaalt dus meer inkomstenbelasting (Box 1).

Tegelijkertijd heb je nu meer vermogen in Box 3. Als je dat vermogen had belegd, had je misschien meer rendement gehaald dan de hypotheekrente die je nu niet meer aftrekt.

Een slimme strategie is soms om niet af te lossen, maar dat geld te beleggen. Of om een deel van de overwaarde weer op te nemen en te beleggen. Dit heet een hefboomwerking. Pas op: dit vergroot je vermogen én je risico. Zorg dat je weet wat je doet.

Investeren in de markt: ETF’s en aandelen

De populairste manier om vermogen op te bouwen buiten het pensioen is beleggen via de beurs. Je koopt aandelen of fondsen (ETF’s). In Box 3 worden aandelen gezien als beleggingen.

Hoe je ze koopt, maakt voor de belasting in Box 3 niet zo veel uit. Wel is het slim om te kiezen voor accumulerende ETF’s. Dat klinkt ingewikkeld, maar het betekent simpelweg dat de ETF automatisch de winst herbelegd. Je krijgt dus geen dividend uitbetaald, waardoor je geen dividendbelasting betaalt en de administratie eenvoudiger blijft.

Wil je weten hoe dividend precies werkt? Lees dan hier meer over dividendbelasting. Het is een klein percentage, maar op de lange termijn telt elk procentje op.

Een groot voordeel van aandelen is dat je geen vermogenswinstbelasting betaalt als je ze met winst verkoopt (tenzij je een groot belang hebt van 5% of meer, dat is een andere categorie). Je mag de winst dus gewoon houden.

Verstandig delen: Schenken en plannen

Als je vermogen opbouwt, denk je misschien ook na over wat er gebeurt als je er straks niet meer bent. Of hoe je je kinderen kunt helpen. Schenken is hierbij een krachtig instrument.

Jaarlijks mag je iemand een bedrag schenken zonder dat er schenkbelasting over betaald hoeft te worden (in 2024 is dit €6.633 voor kinderen of anderen). Als je dit elk jaar doet, verlaag je je eigen vermogen in Box 3. Je kinderen kunnen dit geld direct gebruiken voor de aankoop van een huis of om te beleggen.

Wil je zorgen dat het geld binnen de familie blijft, ook bij een eventuele scheiding van je kind? Zorg er dan voor dat je schenking vastgelegd met een uitsluitingsclausule. Dit houdt in dat het geld alleen van je kind is en niet van hun partner. Dit is een belangrijk onderdeel van je estate planning.

Er zijn veel manieren om belasting te besparen, en soms voelt het als een doolhof. Gelukkig hoef je niet alles zelf te verzinnen. De basisprincipes van belastingaftrek zorgen ervoor dat je niet onnodig te veel betaalt.

Concrete acties voor nu

Het allerbelangrijkste bij belastingvriendelijk vermogensopbouw is: wees je bewust van de data. De Belastingdienst kijkt naar 1 januari. Grote aankopen of verkopen net voor de jaarwisseling kunnen je belastingaanslag beïnvloeden.

Speel het spel slim:

1. Check je heffingsvrije voet en zorg dat je deze benut.
2. Zorg dat je spaargeld op de juiste plek staat (liefst binnen de vrijstelling of in de lagere schijf).
3. Maak gebruik van de jaarruimte voor je pensioen om nu belasting te besparen.
4. Gebruik de jaarlijkse schenkingsvrijstelling om je totale vermogen te managen.

De fiscale regels veranderen bijna elk jaar. Zeker Box 3 is momenteel een hot topic. Blijf op de hoogte of zorg dat je iemand hebt die het voor je bijhoudt. Uiteindelijk is het doel simpel: zorgen dat je vermogen groeit, en niet dat het in rook opgaat door belastingen.

]]>