Belasting toekomst wat zijn de verwachtingen en hoe bereid je je voor op vermogensopbouw?

Belasting toekomst wat zijn de verwachtingen en hoe bereid je je voor op vermogensopbouw?

De belastingaangifte. Voor veel mensen voelt het als het invullen van een écht kruiswoordraadsel, maar dan met serieuzere gevolgen. Je kijkt naar je spaarrekening, je beleggingen, misschien een tweede huis en vraagt je af: “Blijft hier nog wat van over over twintig jaar?” Het is niet gek dat je je zorgen maakt over je vermogensopbouw. De regels lijken ieder jaar te veranderen, en wat vandaag gunstig is, kan morgen ineens een flinke kostenpost zijn. Laten we de komende jaren eens onder de loep nemen en vooral kijken wat jij nú kunt doen om je slagkracht te behouden.

Box 3: De stoelendans eindigt in 2028

Laten we beginnen met het onderwerp waar iedereen met een beetje vermogen wakker van ligt: Box 3. Momenteel werken we met een “overbruggingsvariant”. Dit betekent dat de Belastingdienst doet alsof je een vast percentage rendement behaalt op je spaargeld en beleggingen. Of je nu veel of weinig rendement maakt, de belasting blijft (ongeveer) hetzelfde. Dat voelt voor veel spaarders oneerlijk, en dat is het vaak ook.

Er is goed nieuws: dit systeem mag dan stom zijn, het is maar tijdelijk. De verwachting is dat we **tot en met 2027** deze poppenkast nog hebben. Vanaf **1 januari 2028** willen ze eindelijk overstappen op een stelsel dat belast op het **werkelijke rendement**. Klinkt perfect, toch? Als je je geld op een spaarrekening zet en 1% rente krijgt, betaal je over die 1%. Als je slim belegt en 8% rendement maakt, betaal je over die 8%.

Maar wees gewaarschuwd: dit gaat een stuk ingewikkelder worden. Je zult echt moeten bijhouden wat je precies verdient en verliest. De fiscus wil straks namelijk precies weten of jij je geld slim of dom hebt belegd. Tot die tijd zitten we nog even in de huidige situatie. De tarieven voor 2026 zijn vastgesteld op 36% over je fictieve rendement. Let wel: de rente op spaargeld (1,44%) en de forfaitaire rendementen op beleggingen (5,88%) blijven de komende jaren leidend tot aan die grote verandering.

Rechtsherstel: Haal geld terug uit het verleden

Er is één heel concreet actiepunt waar je vandaag nog mee aan de slag kunt. Omdat het oude systeem zo onrechtvaardig was, mag je voor de jaren 2017 tot en met 2020 onder bepaalde voorwaarden bezwaar maken. Als je kunt aantonen dat je werkelijke rendement lager was dan wat de Belastingdienst fictief rekende, krijg je geld terug. Dit heet ‘rechtsherstel’. Het is echt de moeite waard om even je oude aanslagen na te kijken of hierover advies in te winnen. Het is simpelweg geld dat je toekomst toekomt.

Wat er verandert met schenken en erven

Naast je eigen vermogensopbouw, speelt ook de volgende generatie een rol. De regels rondom schenkingen en erfenissen gaan op de schop, en wel per **1 januari 2026**. Momenteel is het soms gunstiger om je kinderen ‘vroeg’ te schenken, maar de Belastingdienst kijkt kritisch naar de timing.

De grootste verandering is dat biologische kinderen fiscaal gelijk worden behandeld. Dat klinkt logisch, maar was niet altijd zo. Belangrijker nog: schenkingen die je doet in de **laatste 180 dagen** voor iemands overlijden, worden straks automatisch meegenomen in de erfbelasting. Je kunt dus niet meer aan het einde van je leven snel even je vermogen overhevelen om belasting te ontwijken. De overschrijving wordt dan als het ware “teruggetrokken” naar de erfenis. De termijn voor het indienen van de aangifte voor erfbelasting wordt overigens verlengd naar 20 maanden, dus de erfgenamen krijgen wat meer lucht.

Inkomstenbelasting (Box 1): Let op de heffingskortingen

Tot slot Box 1: je salaris en inkomsten uit je eigen bedrijf. Hier blijft het systeem redelijk hetzelfde met drie schijven, maar de bedragen en tarieven schuiven ieder jaar. Kijkend naar 2026, zien we een belangrijke verschuiving in de tarieven:

• Over je eerste €38.441 betaal je 35,82%.
• Daarboven tot €76.817 betaal je 37,48%.
• En alles daarboven mag je belastingen tegen een tarief van 49,5%.

Het devies hier is simpelweg letten op je totaalplaatje. De algemene heffingskorting gaat iets omlaag, terwijl de arbeidskorting (iets wat je krijgt als je werkt) juist stijgt. Het is slim om je loonstrookje hierop te controleren, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.

Strategie 1: De kracht van Pijler 3

Nu we de algemene ontwikkelingen hebben besproken, wordt het tijd om de mouwen op te stropen. Hoe bouw je vermogen op zonder direct leeggetrokken te worden? Het antwoord ligt vaak bij Pijler 3, oftewel: aanvullend pensioen.

Storten op een lijfrenterekening of pensioenbeleggen is nu vaak heel interessant. Waarom? Omdat je deze stortingen in veel gevallen mag aftrekken van je belastbaar inkomen in Box 1. Je betaalt dus minder inkomstenbelasting over je salaris. Later, als je met pensioen bent en het geld opneemt, betaal je dan weer belasting. Het grote voordeel is dat je uitstelt, en vaak betaal je later een lager tarief. Zo bouw je vermogen op buiten het zicht van de vermogensbelasting (Box 3) in de opbouwfase.

Wil je weten hoe je dit precies aanpakt en wat de beste methoden zijn? Het is goed om je eens te verdiepen in belasting rapportage hoe doe je dat en wat zijn de beste methoden voor vermogensopbouw?. Dit helpt je echt op weg.

Strategie 2: Slimme keuzes voor Box 3

Voorlopig moeten we nog leven met de spelregels van Box 3. Het is nu belangrijk om na te denken over de verhouding tussen sparen en beleggen. Onder het huidige stelsel telt elke euro hetzelfde, ongeacht wat je ermee doet. Echter, de plannen voor 2028 wijzen erop dat risicovolle beleggingen op den duur fiscaal gunstiger kunnen zijn dan slapend spaargeld.

Een ander vaak vergeten aspect is vastgoed. Als je een tweede woning bezit, moet je over de WOZ-waarde een ‘fictief’ rendement van 2,65% belasten. Dit is relatief hoog voor een woning die je misschien maar weinig rendement oplevert. Hierover valt te discussiëren met de fiscus of je strategie aan te passen.

Voordat je nu je hele portfolio omgooit: wees je bewust van de complexiteit. Informatie is key. Als je je horizon verbreedt en kijkt naar het totaalplaatje, is het handig om te lezen wat de belasting trends wat zijn ze en wat betekenen ze voor vermogensopbouw? nu eigenlijk voor jouw specifieke situatie.

Strategie 3: Ondernemers, let op uw aandelen

Voor ondernemers die hun bedrijf willen overdragen aan hun kinderen of een opvolger, gebeurt er ook het een en ander. De Bedsrijfsopvolging (BOR) regeling gaat op de schop. De positieve kant is dat de eis dat je het bedrijf nog 5 jaar moet voortzetten, wordt versoepeld naar 3 jaar. Dit geeft je als ouder meer vrijheid bij het schenken van aandelen.

Aan de andere kant wordt de regeling versmald. Vanaf 2026 geldt de vrijstelling namelijk alleen nog voor ‘risicodragende aandelen’. Dit betekent dat je minimaal 5% van de aandelen moet bezitten met werkelijk stemrecht en risico. Beleggings-BV’s en passieve holdings vallen buiten de boot. Als je van plan was om je vermogen via je BV naar de volgende generatie te sluizen, is het zaak dit nu alvast te regelen voordat de nieuwe regels ingaan.

Strategie 4: Schenk preventief

De gouden regel voor vermogensopbouw binnen de familie is: wacht niet tot het te laat is. De jaarlijkse vrijstellingen voor schenkingen aan kinderen (of anderen) blijven bestaan. Door nu structureel te schenken, bouw je vermogen op bij de ontvanger zonder dat er direct schenkbelasting betaald hoeft te worden.

Dit is vooral slim omdat je hiermee je eigen vermogen verlaagt (minder kans op Box 3 belasting) en het vermogen van de volgende generatie verhoogt. Zorg dat je op de hoogte bent van alle ins en outs van de regelgeving. Je wilt niet voor verrassingen komen te staan. Lees daarom ook eens over belasting regelgeving wat verandert er en wat betekent het voor vermogensopbouw?. Een beetje kennis bespaart je duizenden euro’s.

Conclusie: Kies je eigen pad

De belastingwereld is een doolhof van regels, data en percentages. Toch hoef je niet te wachten tot de overheid je financiële situatie verbetert. De belangrijkste lessen voor nu? Check of je recht hebt op geld uit het verleden (rechtsherstel), maximaliseer je pensioenstortingen als je dat kunt aftrekken, en houd de ontwikkelingen rond 2028 scherp in de gaten. Het is verleidelijk om te denken “ik zie wel wat er gebeurt”, maar de grootste vermogens worden opgebouwd door mensen die ver vooruit kijken. Als je nu de juiste keuzes maakt, hoef je je later geen zorgen te maken over de vraag of er nog iets overblijft.

Weet je niet zo goed waar je moet beginnen of wat voor jouw situatie de beste bronnen zijn? Het loont zich vaak om professionele hulp in te schakelen. Kijk vooral ook naar belasting advies waar vind je het en wat zijn de beste bronnen voor vermogensopbouw? om je kennisniveau naar een hoger plan te trekken.

]]>